Общество с ограниченной ответственностью "Майкопское пиво" ИНН:0105050009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97526269 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30060305813790110361
11504 Основные средства на конец предыдущего года30581379011036112469
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года43310010570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3439130581379010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3058137901209310
12103 Запасы на конец отчетного года72271017860694600
12104 Запасы на конец предыдущего года10178606946005575
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года925000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4282391536581323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391536581321532
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23181044524175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10445241752026
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года281000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1503315137102510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151371025160980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49424457184815227029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45718481522702931172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3871038710387100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3871038710100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40983511330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83511338830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года383013954539843893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39545398438931427
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81631763509723563
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176350972356323563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2960441032122573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4410321225736182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11123617383090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61738309261360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49424457184815227029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45718481522702931172
21103 Выручка за отчетный год26828290162370315884
21104 Выручка за предыдущий год29016237031588415385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28539288642378619273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28864237861927316423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1711152-830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152-83-33890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1711152-830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152-83-33890
23403 Прочие доходы за отчетный год6641410002947
23404 Прочие доходы за предыдущий год1410002947670
23503 Прочие расходы за отчетный год973605179
23504 Прочие расходы за предыдущий год360517984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1144-1944000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-194400-4510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10010315083
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1031508334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1244-297250-534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-297250-534-486
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1244-2972500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-297250-5340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1244)/Стоимость активов (49424) = -2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28539+0+0) = -6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1711)/Выручка (26828) = -6.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1244)/Выручка (26828) = -4.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.443

Х5 = Выручка/Активы = 0.543

Индекс Альтмана Z = 2.07

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.07<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-6.38%), рентабельность компании (-4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Майкопское пиво

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить