Общество с ограниченной ответственностью "Мастер-Класс" ИНН:0105052334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97531187 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года89111208519424
11504 Основные средства на конец предыдущего года120851942424970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89111208519424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120851942424970
12103 Запасы на конец отчетного года282891210653456
12104 Запасы на конец предыдущего года40305345653534
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года448712672094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126720942078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2612275356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2275356317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17601479152938
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3915329382938
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года506386356358844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года467255884458867
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595497564878268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года588107826883837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57541171-1575
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1171-15755805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57691181-1565
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1181-15655815
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года506776979674808
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года546047480862052
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310346715025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3025502515970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года537807446779833
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года576297983378022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595497564878268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года588107826883837
21103 Выручка за отчетный год604363661951619
21104 Выручка за предыдущий год366195161932652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247391367838922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136783892228625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356972294112697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22941126974027
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1957400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год929472743256
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16123136475423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136475423771
23303 Проценты к уплате за отчетный год999395360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9536104420
23503 Прочие расходы за отчетный год317011813
23504 Прочие расходы за предыдущий год7013713569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60994041-6390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4041-6390-2798
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15161295990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1295990130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45832746-7380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2746-7380-2928
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45832746-7380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2746-7380-2928

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4583)/Стоимость активов (59549) = 7.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24739+19574+0) = 36.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16123)/Выручка (60436) = 26.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4583)/Выручка (60436) = 7.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Х5 = Выручка/Активы = 1.015

Индекс Альтмана Z = 2.012

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.012<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (26.68%), рентабельность компании (7.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мастер-Класс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить