Общество с ограниченной ответственностью "Издательство" ИНН:0105057300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88821822 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234250101070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2501010701070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234250100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2501013010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234250101378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2501013781378
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10-324800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3505-23400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3495-224-1071-1071
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3539022232223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2342060226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206234226226
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234348800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года374523424490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234250101378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2501013781378
21103 Выручка за отчетный год1004140000
21104 Выручка за предыдущий год1400216902169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2260440000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4400130102616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1256-300000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-300086800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1256-300000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-300086800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1256-300000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300086800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14210-69
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1256-301400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30148470-378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1256-301400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-301484700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1256)/Стоимость активов (234) = -536.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2260+0+0) = -55.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1256)/Выручка (1004) = -125.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1256)/Выручка (1004) = -125.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 4.291

Индекс Альтмана Z = -16.943

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-125.1%), рентабельность компании (-125.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Издательство

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить