Общество с ограниченной ответственностью "Кондитерская МЕССО" ИНН:0105058664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88824565 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6707751180526
11504 Основные средства на конец предыдущего года7751180526830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67077511800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77511805260
12103 Запасы на конец отчетного года244812716647
12104 Запасы на конец предыдущего года8127166471171
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года653150632721821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1506327218213448
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73462425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46242514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970236440120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2364401224930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1640313951923019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3139519230195463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года515166712260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года166712267880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53316851244806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16851244806724
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года645129000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1290000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года462164948470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1649484701539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110714549480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14549484700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1640313951923019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3139519230195463
21103 Выручка за отчетный год7499791574775783
21104 Выручка за предыдущий год79157477578312631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5665640161135681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64016113486812056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1834151413640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151413649150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год114000
22203 Управленческие расходы за отчетный год11939418490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9418498130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5275735150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5735151020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5275735150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5735151020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год791327720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1327720126
24603 Прочее за отчетный год1600000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-115244143882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44143882449
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11524414380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год441438820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1152)/Стоимость активов (1640) = -70.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5665+114+1193) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (527)/Выручка (7499) = 7.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1152)/Выручка (7499) = -15.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.702

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.481

Х5 = Выручка/Активы = 4.573

Индекс Альтмана Z = 5.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (7.03%), рентабельность компании (-15.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кондитерская МЕССО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить