Общество с ограниченной ответственностью "Валентина" ИНН:0105059160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88825808 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10000
12103 Запасы на конец отчетного года439397530616
12104 Запасы на конец предыдущего года397530616358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4404015320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4015326160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450401532616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года401532616368
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2723223320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3223323140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282332342324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332342324221
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16851190292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51190292147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168511900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511902920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450401532616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года401532616368
21103 Выручка за отчетный год13632688501180
21104 Выручка за предыдущий год26885011801560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13022367231077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2367239691385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61321270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год321272110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год87261080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261081070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-266190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6191040
23504 Прочие расходы за предыдущий год16000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26-10190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10191040
24603 Прочее за отчетный год24000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-50-1018103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1018103145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-50-10180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10181030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-50)/Стоимость активов (450) = -11.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1302+87+0) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (1363) = -1.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-50)/Выручка (1363) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.679

Индекс Альтмана Z = 4.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-1.91%), рентабельность компании (-3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Валентина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить