Общество с ограниченной ответственностью "Мемориал" ИНН:0105059876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88827351 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года651728607657
12104 Запасы на конец предыдущего года728607657329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137534120453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5341200312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года373857308147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85730814713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1161211917100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2119171012570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1161211917101257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211917101257654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1057193912650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года193912659880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106719491275998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19491275998615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94170435259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17043525939
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года941704350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1704352590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1161211917101257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211917101257654
21103 Выручка за отчетный год2582310130403027
21104 Выручка за предыдущий год3101304030272695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2133148918102596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1489181018202054
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год449161212300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1612123012070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10168908540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8908542460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5677223760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7223764310
23503 Прочие расходы за отчетный год117175721
23504 Прочие расходы за предыдущий год175721112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6847053190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7053194100
24603 Прочее за отчетный год2931420
24604 Прочее за предыдущий год3142270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-713674277383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год674277383506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7136742770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6742773830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-713)/Стоимость активов (1161) = -61.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2133+1016+0) = -18.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-567)/Выручка (2582) = -21.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-713)/Выручка (2582) = -27.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.614

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.589

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.351

Индекс Альтмана Z = 11.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.97), коэффициент быстрой ликвидности (5.43), коэффициент текущей ликвидности (12.35), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-21.96%), рентабельность компании (-27.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мемориал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить