Общество с ограниченной ответственностью "Виола" ИНН:0105060600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88828652 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10643804458363568
12104 Запасы на конец предыдущего года8044583635682159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года396286391333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286391333492
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2324502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11062835462770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8354627739030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11062835462773903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8354627739032653
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5249498040690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4980406930430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5269500040893063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5000408930632040
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года375624328990
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года243289900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года375624328990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года243289900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20379221289840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9221289840613
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203792212890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92212898400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11062835462773903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8354627739032653
21103 Выручка за отчетный год33738260581732016764
21104 Выручка за предыдущий год26058173201676412673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30886235371548415722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23537154841510111260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2852252118360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2521183616630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год236014427670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14427676210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год492107910690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1079106910420
23403 Прочие доходы за отчетный год3202535
23503 Прочие расходы за отчетный год101000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год423107910940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1079109410770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60554
24603 Прочее за отчетный год148168630
24604 Прочее за предыдущий год16863480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26991110261023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год911102610231369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26991110260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год911102610230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Виола

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Виола

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Виола

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (11062) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Виола

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30886+2360+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Виола

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (492)/Выручка (33738) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Виола

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (33738) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Виола

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Виола

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Виола

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Виола

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Виола

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.91

Индекс Альтмана Z = 6.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Виола

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Виола

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить