Общество с ограниченной ответственностью "БЕЛЛА" ИНН:0105061949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66071734 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11556
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1241-1110-944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1110-944-677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124211251000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11251000697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124211251000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11251000697
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11556
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155620
21103 Выручка за отчетный год124126150
21104 Выручка за предыдущий год1261500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238280408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2804080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-114-154-258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-154-2580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-114-154-258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-154-2580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-114-154-258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-154-2580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год445
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-118-158-263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-158-2630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (1) = -11800 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (238+0+0) = -47.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-114)/Выручка (124) = -91.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (124) = -95.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1241

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.999

Индекс Альтмана Z = -9292.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-1241), рентабельность продукции (-91.94%), рентабельность компании (-95.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БЕЛЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить