Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования "Актив" ИНН:0105062741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66073420 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1257380212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6017420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года601431400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1431400219
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года601431400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1431400219
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года441134227
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116222717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441134227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116222717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16297173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года269173202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16297173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269173202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года601431400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1431400219
21103 Выручка за отчетный год246671446008
21104 Выручка за предыдущий год714460080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год344560985681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год609856810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9791046327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10463270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9791046327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10463270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9791046327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10463270
24603 Прочее за отчетный год133128117
24604 Прочее за предыдущий год1281170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1112918210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9182100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1112918210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9182100
32007 Величина капитала на 31116222717
32008 Величина капитала на 31116222717
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)111800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111800
33218 Убыток (ИТОГО)111800
33007 Величина капитала на 31441134227
33008 Величина капитала на 31441134227
36003 Чистые активы на 31441134227
36004 Чистые активы на 31116222717
41103 Поступления – всего за отчетный год423967466313
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год355563635851
41193 Прочие поступления за отчетный год684383462
41203 Платежи – всего за отчетный год435365926300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год203031292968
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год149824722369
41293 Прочие платежи за отчетный год825991963
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11415413
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11415413

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Прибыль

Прибыль Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1112)/Стоимость активов (60) = -1853.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-979)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3445+0+0) = -28.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-979)/Выручка (2466) = -39.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1112)/Выручка (2466) = -45.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -18.533

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -16.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.75

Индекс Альтмана Z = -162.372

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.75), коэффициент быстрой ликвидности (3.75), коэффициент текущей ликвидности (3.75), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-39.7%), рентабельность компании (-45.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное некоммерческое образовательное учреждение дополнительного образования Актив

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить