Общество с ограниченной ответственностью "Гарант-Аудит-А" ИНН:0105064876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39688704 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21253322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21253322
12104 Запасы на конец предыдущего года20300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1372262134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262134123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8910553
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1372554239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554239176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1372575492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года575492498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года603-162-188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-162-188-26
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года769737680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года737680524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года769737680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года737680524
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1372575492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года575492498
21103 Выручка за отчетный год274835463677
21104 Выручка за предыдущий год354636773981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288133953695
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год339536953744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-133151-18
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151-18237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-133151-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151-18237
23403 Прочие доходы за отчетный год121000
23503 Прочие расходы за отчетный год2242232
23504 Прочие расходы за предыдущий год223233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год853129-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129-50204
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88103112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103112114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76526-162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26-16290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (765)/Стоимость активов (1372) = 55.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2881+0+0) = -4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-133)/Выручка (2748) = -4.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (765)/Выручка (2748) = 27.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.558

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.622

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.784

Индекс Альтмана Z = 9.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-4.84%), рентабельность компании (27.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Гарант-Аудит-А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить