Общество с ограниченной ответственностью "Компания Норма" ИНН:0105065647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67891511 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года141715851562
11504 Основные средства на конец предыдущего года15851562306
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141715851562
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15851562306
12103 Запасы на конец отчетного года31700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23601
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1464844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года484438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6994845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484538
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211616331607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16331607344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года829952415
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года952415-524
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года847970433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года970433-506
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1104289
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года104289651
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1104289
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года104289651
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года836315540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3155400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года432244345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244345199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1268559885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года559885199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211616331607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16331607344
21103 Выручка за отчетный год240525762961
21104 Выручка за предыдущий год2576296164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240525762961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2576296164
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66300
22203 Управленческие расходы за отчетный год176019141912
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19141912545
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-186621049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6621049-481
23503 Прочие расходы за отчетный год334826
23504 Прочие расходы за предыдущий год482653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-516141023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6141023-516
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123537939
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год537939-524
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-123537939
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год537939-524

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (2116) = -5.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+663+1760) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (2405) = -0.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (2405) = -5.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Х5 = Выручка/Активы = 1.137

Индекс Альтмана Z = 1.382

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.382<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-0.75%), рентабельность компании (-5.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания Норма

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить