Общество с ограниченной ответственностью "Живое пиво" ИНН:0105065855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67891899 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года118047456
12104 Запасы на конец предыдущего года47456241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231622017124243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20171242438087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1960300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20237
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243542066724596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20667245968628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243542066724596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20667245968628
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года618551452842
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5145284282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года619551552852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5155285292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181591551221744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15512217448536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181591551221744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15512217448536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243542066724596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20667245968628
21103 Выручка за отчетный год330991356472591
21104 Выручка за предыдущий год13564725910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30336994966960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9949669600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год276336155631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361556310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год152311501389
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год115013890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124024654242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246542420
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123724654242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246542420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104023032842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230328420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104023032842
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год230328420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1040)/Стоимость активов (24354) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30336+1523+0) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1240)/Выручка (33099) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1040)/Выручка (33099) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.341

Индекс Альтмана Z = 2.507

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.507<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Живое пиво

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить