Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-55" ИНН:0105066094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67892723 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51560
12104 Запасы на конец предыдущего года5600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85405510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511414055
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141405510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511414055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141405510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10261990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26199010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411151649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11516490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411152065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11520650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511414055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141405510
21103 Выручка за отчетный год903496211
21104 Выручка за предыдущий год34962110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год985813870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58138700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8-2322341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23223410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8-2322341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23223410
23503 Прочие расходы за отчетный год817220
23504 Прочие расходы за предыдущий год172200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16-19542317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-195423170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-19641980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-196419800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (51) = -31.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98+0+0) = -8.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (90) = -8.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (90) = -17.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.244

Индекс Альтмана Z = -1.592

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-8.89%), рентабельность компании (-17.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СМУ-55

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить