Общество с ограниченной ответственностью "Вариант" ИНН:0105067130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67895940 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18121417759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1417759375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года460174411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17441180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227215911170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15911170455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227215911170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15911170455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года358294268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29426810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19071283885
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1283885445
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года71417
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19141297902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1297902445
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227215911170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15911170455
21103 Выручка за отчетный год437294275
21104 Выручка за предыдущий год2942750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год437294275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2942750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год437294275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2942750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год437294275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2942750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год261817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411276258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2762580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (2272) = 18.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (437)/Выручка (437) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (437) = 94.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 8.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Вариант

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить