Открытое акционерное общество "Минеральные воды Адыгеи" ИНН:0105068197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46009650 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139441398914037
11504 Основные средства на конец предыдущего года13989140371645
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года452128
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года212830
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года324348237
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года348237247
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143131435814302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14358143021922
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года161616
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года161616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341699942
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года699942939
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415718962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года718962956
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147281507615264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15076152642878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года148331483314833
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1483314833501
13603 Резервный капитал на конец отчетного года550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-269-74-152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-74-1521393
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145691476414681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14764146812338
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159312583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года312583538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159312583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года312583538
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147281507615264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15076152642878
21103 Выручка за отчетный год265936363370
21104 Выручка за предыдущий год363633703527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267832523022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год325230223043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19384348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год384348484
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19384348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год384348484
23404 Прочие доходы за предыдущий год150380
23503 Прочие расходы за отчетный год202160204
23504 Прочие расходы за предыдущий год160204272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221239144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239144538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6049122
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год18-19-19
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год19-190
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2-3-3
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-3-32
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год24-7-2
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-7-2-4
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19517596
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17596410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19517596
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17596410
32003 Величина капитала на 311483314833501
32006 Величина капитала на 31500
32007 Величина капитала на 31-74-1521393
32008 Величина капитала на 3114764146812338
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))195971641
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)195971641
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19500
33218 Убыток (ИТОГО)19500
33003 Величина капитала на 31148331483314833
33006 Величина капитала на 31550
33007 Величина капитала на 31-269-74-152
33008 Величина капитала на 31145691476414681
36003 Чистые активы на 31145691476414681
36004 Чистые активы на 3114764146812338
41103 Поступления – всего за отчетный год324644593988
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год324644443948
41203 Платежи – всего за отчетный год319043703931
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год470481504
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год101512891410
41293 Прочие платежи за отчетный год170525101992
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год568957
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период56-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-195)/Стоимость активов (14728) = -1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2678+0+0) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (2659) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-195)/Выручка (2659) = -7.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 91.629

Индекс Альтмана Z = 96.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-0.71%), рентабельность компании (-7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Минеральные воды Адыгеи

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить