Общество с ограниченной ответственностью "Агат" ИНН:0105068790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67898192 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года372800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2843
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28437683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28437683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года376830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25986-44
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86-440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2529072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25290127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2901270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28437683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года376830
21103 Выручка за отчетный год2713155038
21104 Выручка за предыдущий год1550380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2425133085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1330830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год288220-47
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220-450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год288220-47
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год220-450
23503 Прочие расходы за отчетный год85737
23504 Прочие расходы за предыдущий год7370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203147-54
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147-520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172130-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131-540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Агат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Агат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Агат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (284) = 60.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Агат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2425+0+0) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Агат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (2713) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Агат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (2713) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Агат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Агат

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.606

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.715

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.36

Индекс Альтмана Z = 23.641

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Агат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.12), коэффициент быстрой ликвидности (11.36), коэффициент текущей ликвидности (11.36), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Агат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить