Общество с ограниченной ответственностью "Винная лавка" ИНН:0105068817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67899317 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года134200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91013454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91013454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8444254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года669200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года669200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91013454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134540
21103 Выручка за отчетный год1358628700
21104 Выручка за предыдущий год287000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1296723640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6195060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6195060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50600
23503 Прочие расходы за отчетный год91546
23504 Прочие расходы за предыдущий год5460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528452-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год452-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год420420-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (420)/Стоимость активов (910) = 46.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12967+0+0) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (619)/Выручка (13586) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (420)/Выручка (13586) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.462

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.58

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.788

Индекс Альтмана Z = 24.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (13.79), коэффициент текущей ликвидности (13.79), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Винная лавка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить