ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС" ИНН:0105069835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240947 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года945750477
12104 Запасы на конец предыдущего года7504770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525953504701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года535047010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88194304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1943040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года63510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года629263575533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года635755330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629263575533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635755330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года412221651208
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года216612080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413221751218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217612180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216041824315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года418143150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216041824315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года418143150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629263575533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635755330
21103 Выручка за отчетный год442992811822695
21104 Выручка за предыдущий год28118226950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401372565220491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25652204910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год416224662204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246622040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1435950398
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9503980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272715161806
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151618060
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год8100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265415161806
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151618060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19569571208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95712080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19569571208
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95712080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1956)/Стоимость активов (6292) = 31.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40137+1435+0) = 6.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2727)/Выручка (44299) = 6.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1956)/Выручка (44299) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.422

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.913

Индекс Альтмана Z = 10.168

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (6.16%), рентабельность компании (4.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВОЕ ПИВО ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить