Общество с ограниченной ответственностью "Елена" ИНН:0105070679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244106 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10910344
12104 Запасы на конец предыдущего года103440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5543213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66344047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66344047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года621398-56
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года398-560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года631408-46
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года408-460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66344047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440470
21103 Выручка за отчетный год643140614
21104 Выручка за предыдущий год406140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год568532823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год328230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7467791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41922255
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год222550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327557-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год557-540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год327557-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год557-540
24603 Прочее за отчетный год1041030
24604 Прочее за предыдущий год10320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223454-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454-560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223454-56
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год454-560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Елена

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Елена

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Елена

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223)/Стоимость активов (663) = 33.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Елена

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5685+419+0) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Елена

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (6431) = 5.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Елена

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223)/Выручка (6431) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Елена

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Елена

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Елена

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Елена

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Елена

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.336

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.493

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.719

Индекс Альтмана Z = 31.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Елена

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (17.31), коэффициент текущей ликвидности (20.72), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (5.08%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Елена

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить