ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ДИВИЗИОН" ИНН:0105071785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16583966 ОКВЭД:74.15.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1042
12104 Запасы на конец предыдущего года970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-268-386
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-218-336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года477371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1310
21103 Выручка за отчетный год18060
21104 Выручка за предыдущий год600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126-348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20
22203 Управленческие расходы за отчетный год8831
22204 Управленческие расходы за предыдущий год310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36-379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2830
23503 Прочие расходы за отчетный год85
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28-384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2880
24603 Прочее за отчетный год52
24604 Прочее за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23-386
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (258) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54+2+88) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (180) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (180) = 12.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.457

Индекс Альтмана Z = -4.922

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (12.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АНАЛИТИЧЕСКАЯ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ ДИВИЗИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить