ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУХГАЛТЕРИЯ" ИНН:0105073366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16590096 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1717
12104 Запасы на конец предыдущего года170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года170
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170
21103 Выручка за отчетный год1230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-409)/Стоимость активов (89) = -459.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85+447+0) = -76.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-409)/Выручка (123) = -332.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-409)/Выручка (123) = -332.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.596

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.596

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.815

Индекс Альтмана Z = -41.489

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (4), коэффициент текущей ликвидности (4.94), коэффициент наличия собственных средств (-4.4), рентабельность продукции (-332.52%), рентабельность компании (-332.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУХГАЛТЕРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить