Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Центр подготовки водителей "Гарантия-М" ИНН:0105980075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66077174 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года401450
12104 Запасы на конец предыдущего года14500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1035791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года357910
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13313700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года137000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1831901100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19011010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1831901101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19011010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133167-110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167-11-530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133167-110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167-11-530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года502312154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23121540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50231210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23121540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1831901101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19011010
21103 Выручка за отчетный год3326346421220
21104 Выручка за предыдущий год3464212200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3326346421220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3464212200
22203 Управленческие расходы за отчетный год3225318219290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3182192930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1012821930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282193-30
23503 Прочие расходы за отчетный год350850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год662821850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282185-530
24603 Прочее за отчетный год100104670
24604 Прочее за предыдущий год1046700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34178118-53
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178118-530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-341781180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год178118-530
32007 Величина капитала на 31167-11-530
32008 Величина капитала на 31167-11-530
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))340760
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)340760
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34000
33218 Убыток (ИТОГО)34000
33007 Величина капитала на 31133167-110
33008 Величина капитала на 31133167-110
36003 Чистые активы на 31133167-110
36004 Чистые активы на 31167-11-530
41103 Поступления – всего за отчетный год3326346422030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3326346422030
41203 Платежи – всего за отчетный год3351350821250
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4971311190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год222823718880
41293 Прочие платежи за отчетный год626100611180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25-44780
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25-44780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (183) = -18.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3225) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (3326) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (3326) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.66

Индекс Альтмана Z = 9.382

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (-1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Центр подготовки водителей Гарантия-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить