Автономная некоммерческая образовательная организация "Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России" ИНН:0105980117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66078038 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17611626
12104 Запасы на конец предыдущего года116260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53027
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22911677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116772374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2291163389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11633892374
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4455-4520-12
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4520-12-1559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4455-4520-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4520-12-1559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468446363401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года463634013933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468446363401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года463634013933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2291163389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11633892374
21103 Выручка за отчетный год56118231749
21104 Выручка за предыдущий год183417491230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44218770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304217612000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119-541749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1208-12-770
22203 Управленческие расходы за отчетный год1401761
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105-54-12
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1208-12-1526
23503 Прочие расходы за отчетный год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65-54-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1208-12-1526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65-54-12
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1208-12-1526
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65-54-12
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1208-12-1526
32007 Величина капитала на 31-45200-1559
32008 Величина капитала на 31-45200-1559
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6501559
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6501559
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6500
33007 Величина капитала на 31-44550-12
33008 Величина капитала на 31-44550-12
36003 Чистые активы на 31-44550-12
36004 Чистые активы на 31-45200-1559
41103 Поступления – всего за отчетный год56601951
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56601686
41203 Платежи – всего за отчетный год51301976
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год760329
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4500
41293 Прочие платежи за отчетный год1601647
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год530-25
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период530-25

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (229) = 28.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442+0+14) = 23.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (561) = 18.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (561) = 11.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -19.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -19.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.951

Индекс Альтмана Z = -125.782

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-19.45), рентабельность продукции (18.72%), рентабельность компании (11.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая образовательная организация Майкопский авиационный спортивный клуб им. М.М. Громова ДОСААФ России

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить