Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников "Правозащита" ИНН:0105980188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67891178 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года28000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28000
12103 Запасы на конец отчетного года2050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1214807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года755600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1589900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8990670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43899070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8990700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3382160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8216-190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3382160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8216-190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года760340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года740700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года767740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года774890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43899070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8990700
21103 Выручка за отчетный год625766432212
21104 Выручка за предыдущий год7664322120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6257664320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7664322120
22203 Управленческие расходы за отчетный год7386683790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6683792220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11398530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9853-100
23503 Прочие расходы за отчетный год1112109
23504 Прочие расходы за предыдущий год121090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12486430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8643-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год28000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1156935-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6935-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11569350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6935-190
32007 Величина капитала на 318216-190
32008 Величина капитала на 318216-190
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)115300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115000
33218 Убыток (ИТОГО)115000
33007 Величина капитала на 31-3382160
33008 Величина капитала на 31-3382160
36003 Чистые активы на 31-3382160
36004 Чистые активы на 318216-190
41103 Поступления – всего за отчетный год6258383600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6258383600
41203 Платежи – всего за отчетный год7737344310
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1061881780
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4454071740
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год198120
41293 Прочие платежи за отчетный год203131670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-148104-710
43103 Поступления – всего за отчетный год1072891460
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1072891460
43203 Платежи – всего за отчетный год323231300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год323231300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год75-34160
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7370-550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Прибыль

Прибыль Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Чистые активы

Чистые активы Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (43) = -267.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+738) = -15.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (625) = -18.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (625) = -18.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.674

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.884

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.434

Индекс Альтмана Z = -26.264

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.77), рентабельность продукции (-18.08%), рентабельность компании (-18.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Частное учреждение дополнительного профессионального образования по подготовке частных охранников Правозащита

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить