Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Краснодарский авиационно-спортивный клуб (аэроклуб) Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" ИНН:0106002992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46007415 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6248880
12104 Запасы на конец предыдущего года4888660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407209164291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209164194530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года574330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года119310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5122733350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2733352940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512273335294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273335294570
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1401-1502-11080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1502-1108-9360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1391-1502-11080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1502-1108-9360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1420120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20121200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1759161214311109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1612143111091418
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13014300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года143000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1903177514430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1775144312300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512273335294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273335294570
21103 Выручка за отчетный год2605622731971555
21104 Выручка за предыдущий год6227319715554129
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60262156981327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62156985584036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20031224990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1224999970
22203 Управленческие расходы за отчетный год1603000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40012790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12792280
23403 Прочие доходы за отчетный год11215110691
23404 Прочие доходы за предыдущий год151106918
23503 Прочие расходы за отчетный год379557318209
23504 Прочие расходы за предыдущий год557318209418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133-394-1330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-394-1331100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3203934
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101-394-17276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-394-17276-317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год101-394-1720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-394-172760
62153 Членские взносы за отчетный год1110
62503 Прочие за отчетный год43000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год44110
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год43000
63133 иные мероприятия за отчетный год43000
63503 Прочие за отчетный год1000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год44110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (512) = 19.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (602+0+1603) = 18.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (2605) = 15.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (2605) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.731

Индекс Альтмана Z = -14.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.72), рентабельность продукции (15.36%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования Краснодарский авиационно-спортивный клуб аэроклуб Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить