Муниципальное унитарное предприятие "Шапсугская аптека" ИНН:0106006517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24433420 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21524189231
12104 Запасы на конец предыдущего года24189231222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56145313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215297103284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297103284235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215297103284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297103284244
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7634230233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2132196752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21967529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213295101282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года295101282242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215297103284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297103284244
21103 Выручка за отчетный год2354118213111466
21104 Выручка за предыдущий год1182131114661044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2203103411451300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103411451300811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151148166166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148166166233
22203 Управленческие расходы за отчетный год1481481660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1481661660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
32003 Величина капитала на 312222
32008 Величина капитала на 312222
33003 Величина капитала на 312222
33008 Величина капитала на 312222
36003 Чистые активы на 312222
36004 Чистые активы на 312222
41103 Поступления – всего за отчетный год2204118213111466
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2204118213111466
41203 Платежи – всего за отчетный год2260114011541426
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год211299210061265
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год148148120137
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-564215740
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5642-3940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (215) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2203+0+148) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (2354) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2354) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.163

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Шапсугская аптека

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить