Общество с ограниченной ответственностью "Партнер" ИНН:0106011130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14751187 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170244322
11504 Основные средства на конец предыдущего года244322146
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170244322
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244322146
12103 Запасы на конец отчетного года5987631
12104 Запасы на конец предыдущего года876312229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1846991534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года990534545
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11342205413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22054131508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303932831578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328215784282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320935271900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352619004428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26692876905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28769053318
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года540651995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6509951110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года540651995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6509951110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320935271900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352619004428
21103 Выручка за отчетный год127451992613667
21104 Выручка за предыдущий год199261366717573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129331790716052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179071605222330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1882019-2385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2019-2385-4757
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1882019-2385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2019-2385-4757
23403 Прочие доходы за отчетный год10400
23503 Прочие расходы за отчетный год1252137
23504 Прочие расходы за предыдущий год2137128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2091998-2422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1998-2422-4885
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2091998-2422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1998-2422-4885

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-209)/Стоимость активов (3209) = -6.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12933+0+0) = -1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-188)/Выручка (12745) = -1.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-209)/Выручка (12745) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.943

Х5 = Выручка/Активы = 3.972

Индекс Альтмана Z = 6.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.1), коэффициент быстрой ликвидности (5.52), коэффициент текущей ликвидности (5.63), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-1.48%), рентабельность компании (-1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить