Общество с ограниченной ответственностью "Сигма" ИНН:0107000451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24444925 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58337856806010186
11504 Основные средства на конец предыдущего года785680601018610441
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5833785680600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78568060101860
12103 Запасы на конец отчетного года108496511161916
12104 Запасы на конец предыдущего года965111618961537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12115102211243210173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1022112432102426859
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6721535266244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15352662451460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1387112721138140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1272113814123830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19704205772187422519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20577218742256920297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19153199852091119890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19985209111980617631
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551592963789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года592963923586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5515929630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5929639230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19704205772187422519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20577218742256920297
21103 Выручка за отчетный год17135171802007325136
21104 Выручка за предыдущий год17180200732513620912
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17906179431754822207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17943175482243121753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-771-76325250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-763252527050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-771-76325250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-763252527050
23404 Прочие доходы за предыдущий год1750170720
23503 Прочие расходы за отчетный год205111001565
23504 Прочие расходы за предыдущий год511100156573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-791-109924250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1099242528470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-791-109924252931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-109924252847-894

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-791)/Стоимость активов (19704) = -4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17906+0+0) = -4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-771)/Выручка (17135) = -4.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-791)/Выручка (17135) = -4.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.76

Индекс Альтмана Z = 40.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (23.21), коэффициент текущей ликвидности (25.17), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-4.5%), рентабельность компании (-4.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить