Акционерное общество "Адыгейское бройлерное объединение" ИНН:0107002586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00629502 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года369835295745343283390904
11504 Основные средства на конец предыдущего года295745343283390904433526
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34022962713631913811582501
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2713631913811582501275001
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15959535706158280
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года357061582800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года393172630450821272922973405
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30450821272922973405708527
12103 Запасы на конец отчетного года5709511181710623226968
12104 Запасы на конец предыдущего года11181710623230036108009
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года158000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1869981290498378866548836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129049837886654883848475
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11200112001120011200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года112001120011200238162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26224213418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2421341851
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3955007845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2555551417870496432590211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1417870496432590092402542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4187281446295217693541563616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4462952176935415634971111069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года220220220220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года220220220220
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года21756217562175621756
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года21756217562175621756
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6233623362336233
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6233623362336233
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1920962166089711827531043574
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года166089711827531043574594462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1949171168910612109621071783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168910612109621071783622671
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года232189176334199901281633
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года176334199901281633282502
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года55242000298
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года784609176334199901281931
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года176334199901281670283489
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63157552356713573290000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года523567135732900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8185242070875219422117099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2070875219422117099202797
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3402307033022803
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3070330228032112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14535012597512358491209902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2597512358491210044204909
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4187281446295217693541563616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4462952176935415634971111069
21103 Выручка за отчетный год2188327200385915519331940828
21104 Выручка за предыдущий год2003859155193319408281404614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1886822149744914316241491312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1497449143162414913121205889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301505506410120309449516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506410120309449516198725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301505506410120309449516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год506410120309449516170418
23203 Проценты к получению за отчетный год38986205501650045107
23204 Проценты к получению за предыдущий год20551165004510717
23303 Проценты к уплате за отчетный год99093655524581739743
23304 Проценты к уплате за предыдущий год65552458173974339896
23403 Прочие доходы за отчетный год47541477138289136016
23404 Прочие доходы за предыдущий год47713828913601687611
23503 Прочие расходы за отчетный год20438266583110832623
23504 Прочие расходы за предыдущий год26658311083262341155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год268501482463142775458273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год482464142775458273176995
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8436431935969161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43193596916163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260065478144139179449112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год478145139179449112176848
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год260065478144139179449112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год478145139179449112176848
32003 Величина капитала на 31220220220220
32005 Величина капитала на 3121756217562175621756
32006 Величина капитала на 316233623362336233
32007 Величина капитала на 31166089711827531043574594462
32008 Величина капитала на 31168910612109621071783622671
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260065478144139179449112
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)260065478144139179449112
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260065478144139179449112
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)260065478144139179449112
33003 Величина капитала на 31220220220220
33005 Величина капитала на 3121756217562175621756
33006 Величина капитала на 316233623362336233
33007 Величина капитала на 311920962166089711827531043574
33008 Величина капитала на 311949171168910612109621071783
36003 Чистые активы на 311949171168910612109621071783
36004 Чистые активы на 31168910612109621071783622671
41103 Поступления – всего за отчетный год3319805121656318261821516822
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3214091118169817137911484822
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год55623735104975622
41193 Прочие поступления за отчетный год1001523113010189426378
41203 Платежи – всего за отчетный год1987753136017314550271568825
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1811570117316313175471414607
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43309392224070237961
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год100556657764745240343
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год58935568177110120
41293 Прочие платежи за отчетный год26425764444755565794
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1332052-143610371155-52003
42103 Поступления – всего за отчетный год627550489320
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год29750489320
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5978000
42203 Платежи – всего за отчетный год149732922302033597136006
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год17250822544490
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год670665033131011200
42293 Прочие  платежи за отчетный год6541560212453
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1491054-217972-335039-36006
43103 Поступления – всего за отчетный год68676250000010300090000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год68676250000010300090000
43203 Платежи – всего за отчетный год5277401383101390002024
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5235671357321390002024
43293 Прочие платежи за отчетный год4173257800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год159022361690-3600087976
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20108116-33

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Прибыль

Прибыль Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260065)/Стоимость активов (4187281) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1886822+0+0) = 15.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301505)/Выручка (2188327) = 13.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260065)/Выручка (2188327) = 11.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.871

Индекс Альтмана Z = 0.668

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (13.78%), рентабельность компании (11.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Акционерное общество Адыгейское бройлерное объединение

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить