Общество с ограниченной ответственностью "АБК" ИНН:0107008316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72619863 ОКВЭД:51.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года31000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31000
12104 Запасы на конец предыдущего года150192192192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24131429457457
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1427457457457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245215926490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15926496490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24521623649649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1623649649649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-79-97-1110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-97-111-1110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69-87-101-101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-87-101-101-101
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года675000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года675000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года675000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года675000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1846103600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1035000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184617107500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10357507500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24521623649649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1623649649649
21103 Выручка за отчетный год1190272100
21104 Выручка за предыдущий год2721000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1103248500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2485000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8723600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год236000
22203 Управленческие расходы за отчетный год40000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год137000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год479900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99000
23503 Прочие расходы за отчетный год22700
23504 Прочие расходы за предыдущий год7000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год197400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АБК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АБК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АБК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (2452) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АБК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1103+0+40) = 4.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АБК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (1190) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АБК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1190) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АБК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АБК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АБК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АБК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АБК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = 1.685

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.685<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АБК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (3.95%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АБК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить