Общество с ограниченной ответственностью "ЛЮКС" ИНН:0107010467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95813195 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года197283184274
12104 Запасы на конец предыдущего года283184274249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1972841840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2841842740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197284184274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284184274249
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42-160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161412-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1412-6-23
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181270172280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270172280272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1812701720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2701722800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197284184274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284184274249
21103 Выручка за отчетный год1569150417421667
21104 Выручка за предыдущий год1504174216671456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1233128014401591
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1280144013651418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3362243020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2243023020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2761652300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1652302260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6059720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5972760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6059720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5972760
24603 Прочее за отчетный год5857540
24604 Прочее за предыдущий год5754590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21817-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год218170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (197) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1233+276+0) = 3.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (1569) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1569) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 2.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.82%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЛЮКС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить