Общество с ограниченной ответственностью "МПК" Пивоваренный завод Майкопский ИНН:0107011090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95813697 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года312785358417346100273562
11504 Основные средства на конец предыдущего года358417346100273562154517
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1258360013292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года438621358417346100286854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года358417346100286854278835
12103 Запасы на конец отчетного года129592896905225633314
12104 Запасы на конец предыдущего года89690522563331423872
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18347227789
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года47227789224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2353231042216417080866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104221641708086641547
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6060040130118000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4013011800204000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9471009411020615
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100941102152309
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7605715451867
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5715451867160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года427405236093133158136751
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23609313315813675168112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года866026594510479258423605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года594510479258423605346947
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года387746328983285779207211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года328972285779207211159308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года387756328993285789207221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328982285789207221159318
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11794112409112707780421
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1240911270778042180706
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11794112409112707780421
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1240911270778042180706
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29112982000633788485
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8200063378848583300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68283584266005547478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58437600554747823623
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года917100000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36032914142666392135963
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14143766392135963106923
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года866026594510479258423605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года594510479258423605346947
21103 Выручка за отчетный год439934361595401984291769
21104 Выручка за предыдущий год361595401984291769174008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294141249744243816184599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249744243816184599115579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145793111851158168107170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11185115816810717058429
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19041148171118410554
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1481711184105546750
22203 Управленческие расходы за отчетный год29175244552119616072
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24455211961607214291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год975777257912578880544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год725791257888054437388
23403 Прочие доходы за отчетный год234085944128232633
23404 Прочие доходы за предыдущий год58031282326335119
23503 Прочие расходы за отчетный год47216242584003023001
23504 Прочие расходы за предыдущий год24117400302300114025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73769542659858160176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54265985816017628482
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14995110612001312273
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1106120013122736315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58774432047856847903
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43204785684790322167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58774432047856847903
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43204785684790322167
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31328972285779207211159308
32008 Величина капитала на 31328982285789207221159318
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58774432047856847903
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58774432047856847903
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58774432047856847903
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58774432047856847903
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31387746328983285779207211
33008 Величина капитала на 31387756328993285789207221
36003 Чистые активы на 31388673329993285789207221
36004 Чистые активы на 31329982285789207221159318
41103 Поступления – всего за отчетный год758728622769889453786437
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год748371615333575319449495
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6370422326675592
41193 Прочие поступления за отчетный год39873213311467331350
41203 Платежи – всего за отчетный год839366570487865650645178
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год480596247125320981217497
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39736320062563721730
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1499555042686718632
41293 Прочие платежи за отчетный год304039285852492165387319
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-806385228223803141259
42103 Поступления – всего за отчетный год34129709786698467
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год729780698467
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год33400270600
42203 Платежи – всего за отчетный год1764028381301000148640
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1424021568640148640
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год34000309610000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-142273-1283445984-148573
43103 Поступления – всего за отчетный год106745076000765052272720
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2133797600060524900
43193 Прочие поступления за отчетный год8540710759000267820
43203 Платежи – всего за отчетный год8446013039790944247100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год104003039415440
43293 Прочие платежи за отчетный год8342010749400247100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год22284972961-2589225620
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-62-3101389518306

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58774)/Стоимость активов (866026) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (294141+19041+29175) = 28.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97577)/Выручка (439934) = 22.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58774)/Выручка (439934) = 13.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.811

Х5 = Выручка/Активы = 0.508

Индекс Альтмана Z = 1.467

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.467<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (22.18%), рентабельность компании (13.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью МПК Пивоваренный завод Майкопский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить