Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Керамзит" ИНН:0107011245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97525666 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14916199602523431630
11504 Основные средства на конец предыдущего года19960252343163029607
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1491619960252340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1996025234316300
12103 Запасы на конец отчетного года25406382923301923659
12104 Запасы на конец предыдущего года38292330192365912932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года909359901532313399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5990153231339913735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662175835534694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17583553469413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3516146040518950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4604051895417520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50077660007712973382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66000771297338262937
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9274927292220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9272922292110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9284928292329221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9282923292219155
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14000140001400014000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1400014000140009000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1400014000140000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1400014000140000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000700070002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7000700020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19793357184689748161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35718468974816144782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2679342718538970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4271853897501610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50077660007712973382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66000771297338262937
21103 Выручка за отчетный год24675255196082167951
21104 Выручка за предыдущий год25519608216795170681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23720249016013466946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24901601346694669811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9556186870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61868710050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9556186870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61868710050
23503 Прочие расходы за отчетный год849541673923
23504 Прочие расходы за предыдущий год5416739231108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10677140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7714820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10426316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2631645
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2511166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511166181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5111660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (50077) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23720+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (955)/Выручка (24675) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (24675) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Х5 = Выручка/Активы = 0.493

Индекс Альтмана Z = 0.814

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма Керамзит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить