Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Перспектива" ИНН:0107011990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97527665 ОКВЭД:51.88.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4433127131384213378
11504 Основные средства на конец предыдущего года1271313842133784971
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года205211107060
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11107064560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года648513823145480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1382314548138340
12103 Запасы на конец отчетного года13431318874196354005
12104 Запасы на конец предыдущего года31887419635400542753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4049139224476748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13922447674817697
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143618255800123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182558001234564
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5324570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2424035109502170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3510950217608760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30725489326476574710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48932647657471070362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5827-2175-1410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2175-141-2380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5787-2135-101-198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2135-101-198512
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15174350543585046952
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3505435850469520
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года205010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1537935054358510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3505435851469520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21133160132073227931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16013207322793132169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2113316013290150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1601329015279560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30725489326476574710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48932647657471070362
21103 Выручка за отчетный год58389736193063751366
21104 Выручка за предыдущий год73619306375136646063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47909670391977447267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67039197743532940281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104806580108630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год658010863160370
22203 Управленческие расходы за отчетный год3612462864420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46286442119380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6868195244210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1952442140990
23403 Прочие доходы за отчетный год86126311243903
23404 Прочие доходы за предыдущий год263112439032687
23503 Прочие расходы за отчетный год4784369654487565
23504 Прочие расходы за предыдущий год3696544875656250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2945-1481970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1481974370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58901987
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год205110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9424042500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год40425000
24603 Прочее за отчетный год67459562300
24604 Прочее за предыдущий год95623000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3652-203497350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2034973502219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3652-2034970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2034973500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3652)/Стоимость активов (30725) = -11.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47909+0+3612) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6868)/Выручка (58389) = 11.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3652)/Выручка (58389) = -6.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.158

Индекс Альтмана Z = 0.754

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (11.76%), рентабельность компании (-6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Агро-Перспектива

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить