Муниципальное предприятие "Жилищно-коммунального хозяйства" Теучежского района ИНН:0107013764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97533269 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4584500853955780
11504 Основные средства на конец предыдущего года5008539557804614
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4584500853955780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5008539557804614
12103 Запасы на конец отчетного года836711824755
12104 Запасы на конец предыдущего года711824755701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8927722251863421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7222518634212953
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13014321368346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4321368346249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11064836573784522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8365737845223903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15648133731277310302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1337312773103028517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года461724352234992
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года243525109921367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4867268524841242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2685276012421617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3950385734582229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3857318222291324
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6831683168316831
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6831683168315576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1078110688102899060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106881001390606900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15648133731277310302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1337312773103028517
21103 Выручка за отчетный год34448319202867723696
21104 Выручка за предыдущий год31920286772369625091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31976312872683724075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31287268372407524503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24726331840-379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6331840-379588
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24726331840-379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6331840-379588
23403 Прочие доходы за отчетный год385254590648
23404 Прочие доходы за предыдущий год254590648955
23503 Прочие расходы за отчетный год385386912644
23504 Прочие расходы за предыдущий год386912644311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24725011518-375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5011518-3751232
24603 Прочее за отчетный год2905762760
24604 Прочее за предыдущий год57627600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2182-751242-375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-751242-3751232
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2182-751242-375
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-751242-3751232
32003 Величина капитала на 312502502500
32007 Величина капитала на 31243525109920
32008 Величина капитала на 312685276012420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2182012420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2182012420
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2182012420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2182012420
33003 Величина капитала на 312502502500
33007 Величина капитала на 314617243522340
33008 Величина капитала на 314867268524840
36003 Чистые активы на 3111698951693150
36004 Чистые активы на 319516959180730
41103 Поступления – всего за отчетный год4902544952419930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3349830038280350
41193 Прочие поступления за отчетный год1552714914139580
41203 Платежи – всего за отчетный год4815645817406060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1890017031141940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8087854779180
41293 Прочие платежи за отчетный год2116920239184940
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год869-86513870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период869-93610220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Прибыль

Прибыль Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2182)/Стоимость активов (15648) = 13.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31976+0+0) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2472)/Выручка (34448) = 7.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2182)/Выручка (34448) = 6.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.451

Индекс Альтмана Z = 4.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (7.18%), рентабельность компании (6.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное предприятие Жилищно-коммунального хозяйства Теучежского района

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить