Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Дарья" (составление промежуточного баланса) ИНН:0107014662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95816951 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25153348
12104 Запасы на конец предыдущего года15334855
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2616340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1634490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26163449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16344955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1662439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6243945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года624390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26163449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16344955
21103 Выручка за отчетный год360300830760
21104 Выручка за предыдущий год300830760650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288209709747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209709685633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72911210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91121750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6075890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7589620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1216320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1632130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1216320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1632130
24603 Прочее за отчетный год1216160
24604 Прочее за предыдущий год1616130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (26) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (288+60+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (360) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (360) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.625

Индекс Альтмана Z = 6.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью Дарья составление промежуточного баланса

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить