Общество с ограниченной ответственностью "Диана" ИНН:0107019413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66071786 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года732732732570
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года732732570350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7327328250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7328257570
12103 Запасы на конец отчетного года35746613741460
12104 Запасы на конец предыдущего года466137414605611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5417491871468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17491871468923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35200245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года763221532450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2215324521730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1495294740702930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2947407029306884
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6436-5783-45030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5783-4503-49530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6426-5773-4493-4943
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5773-4493-494310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7698799376337340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7993763373406347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223727930533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года727930533527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7921872085630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8720856378730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1495294740702930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2947407029306884
21103 Выручка за отчетный год6024102866546
21104 Выручка за предыдущий год41028665460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год576142221351179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1422213511790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26-10127310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1012731-6330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26-10127310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1012731-6330
23303 Проценты к уплате за отчетный год255255263494
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2552634940
23503 Прочие расходы за отчетный год56183826
23504 Прочие расходы за предыдущий год61838260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-234-12734500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1273450-49530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-234-1273450-4953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1273450-49530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-234-12734500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1273450-49530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Диана

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Диана

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Диана

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-234)/Стоимость активов (1495) = -15.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Диана

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (576+0+0) = 4.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Диана

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (602) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Диана

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-234)/Выручка (602) = -38.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Диана

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диана

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диана

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диана

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Диана

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.811

Индекс Альтмана Z = -0.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Диана

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.3), рентабельность продукции (4.32%), рентабельность компании (-38.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Диана

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить