Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейский Пивобезалкогольный завод "АСБИР" ИНН:0107020088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66074939 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53078473010
11504 Основные средства на конец предыдущего года84730100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53078473010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84730100
12103 Запасы на конец отчетного года380142673337615
12104 Запасы на конец предыдущего года42673337615582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года419277310660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7731063727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9519450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1945018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8088505934880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505934886750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1339559063789675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59063789675627
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года450010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12675852770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года585277230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576759528733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5952873327
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6894520423770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5204237700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7341071125642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107112567600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7628531135020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531135026420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1339559063789675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59063789675627
21103 Выручка за отчетный год406226362956476
21104 Выручка за предыдущий год26362956476219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год307321642606453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21642606278198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9894723500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4723501980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18201750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9894543300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год454330230
23403 Прочие доходы за отчетный год7030
23503 Прочие расходы за отчетный год14469160
23504 Прочие расходы за предыдущий год691600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8523853170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год385317230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17077635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год776354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68230825418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3082541817
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6823082540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год308254180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (682)/Стоимость активов (13395) = 5.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3073+0+0) = 32.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (989)/Выручка (4062) = 24.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (682)/Выручка (4062) = 16.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.756

Х5 = Выручка/Активы = 0.303

Индекс Альтмана Z = 1.256

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.256<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (24.35%), рентабельность компании (16.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский Пивобезалкогольный завод АСБИР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить