Общество с ограниченной ответственностью "Экспресс" аптека" ИНН:0107020610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66076648 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155109163
11504 Основные средства на конец предыдущего года5510916355
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1551160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года551161710
12103 Запасы на конец отчетного года3383355221211632
12104 Запасы на конец предыдущего года3552212116321179
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года745706112395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7061123958
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491843180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1843180116
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4177427922760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4279227622070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4178433423922378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4334239223781364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3120222110240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222110245780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313022311034588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223110345882
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10481300300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13003003000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года803105814901362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1048210313580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2103135817900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4178433423922378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4334239223781364
21103 Выручка за отчетный год14111134761357210581
21104 Выручка за предыдущий год1347613572105810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1114110617106309883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106171063082278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2970285929420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2859294223540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1921187323860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1873238616560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10499865560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9865566980
23404 Прочие доходы за предыдущий год350000
23503 Прочие расходы за отчетный год1361099285
23504 Прочие расходы за предыдущий год10992850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91312274640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12274646130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14301827
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3018270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8991197446586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1197446586-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89911974460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11974465860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (899)/Стоимость активов (4178) = 21.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11141+1921+0) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1049)/Выручка (14111) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Рентабельность компании

Чистая прибыль (899)/Выручка (14111) = 6.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.987

Индекс Альтмана Z = 11.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (3.99), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (6.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Экспресс аптека

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить