Общество с ограниченной ответственностью "ЭМ-БИО" ИНН:0107020923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66077872 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2723311820
12104 Запасы на конец предыдущего года331182570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года745000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10353492030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349203790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103534920310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3492038910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251204910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20491100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26121410110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2141012010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года770130900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13090650
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года45100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года51040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7741351020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135102690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103534920310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3492038910
21103 Выручка за отчетный год2621163812400
21104 Выручка за предыдущий год163812402190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2276135510200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135510201780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3452832200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год283220410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2931581310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год158131310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52125890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12689100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52125890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12689100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47123810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11381100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47123810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11381100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (1035) = 4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2276+293+0) = 2.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (2621) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (2621) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Индекс Альтмана Z = 2.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.516<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.98%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭМ-БИО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить