Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:0107021116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66078624 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года178276822
12104 Запасы на конец предыдущего года276822124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года404436984165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3698416513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423239825013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39825013139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423239825013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39825013139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235623832424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2383242411
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года692682527
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6825270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года692682527
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6825270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11849171962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9171962128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11849172062
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9172062128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423239825013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39825013139
21103 Выручка за отчетный год181728246481
21104 Выручка за предыдущий год28246481420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172725594033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25594033403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год902652448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265244817
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год902652448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265244817
23403 Прочие доходы за отчетный год155470
23404 Прочие доходы за предыдущий год54700
23503 Прочие расходы за отчетный год11881411
23504 Прочие расходы за предыдущий год814113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13-22437
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2243714
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143924
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-412413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41241310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (4232) = -0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1727+0+0) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (1817) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (1817) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.256

Индекс Альтмана Z = 6.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.42), коэффициент текущей ликвидности (3.57), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (4.95%), рентабельность компании (-1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить