ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПК ШАРМ" ИНН:0107021525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67890380 ОКВЭД:51.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91450722365801338697
12104 Запасы на конец предыдущего года72236580133869710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2731791380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1791382280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94466998912117213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69989121169760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6999291382768
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92913827680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10188280349686560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8034968656566780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101882803496865656678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80349686565667810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года191751323673420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13236734216990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191851324673521709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132467352170910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года369041662924382
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года416629243820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79006629375837154587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6293758371545870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8269667103613040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6710361304549690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101882803496865656678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80349686565667810
21103 Выручка за отчетный год190228159577221314160127
21104 Выручка за предыдущий год1595772213141601270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164279135498199059158047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1354981990591484400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2594924079222550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2407922255116870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1751716433151960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год164331519696070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8432764670590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7646705920800
23403 Прочие доходы за отчетный год62410398
23404 Прочие доходы за предыдущий год24103980
23503 Прочие расходы за отчетный год14725510047
23504 Прочие расходы за предыдущий год255100470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8291741570620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7415706221310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175315211418432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год152114184310
24603 Прочее за отчетный год598000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5940589456441699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5894564416990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5940589456440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5894564416990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5940)/Стоимость активов (101882) = 5.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (164279+17517+0) = 4.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8432)/Выручка (190228) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5940)/Выручка (190228) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 2.453

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.453<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПК ШАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить