Общество с ограниченной ответственностью "Курс" ИНН:0107021645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67890799 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3650718364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года718364234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3651718374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года718374287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3651718374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718374287
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34-4947-12037
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4947-12037-7472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24-4937-12027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4937-12027-7462
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года117300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294380116538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3801165387749
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3381343863
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3438630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3675500820401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5008204017749
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3651718374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718374287
21103 Выручка за отчетный год12436149195727
21104 Выручка за предыдущий год14919572711376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2610106636071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10663607111136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98264256-344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4256-344240
22203 Управленческие расходы за отчетный год76500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90614256-344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4256-344240
23403 Прочие доходы за отчетный год3938630
23404 Прочие доходы за предыдущий год386300
23503 Прочие расходы за отчетный год36402413945
23504 Прочие расходы за предыдущий год1853945713
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54607878-4289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7934-4289-473
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год547788276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7882760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49137090-4565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7146-4565-473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49137090-4565
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7146-4565-473

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Курс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Курс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Курс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4913)/Стоимость активов (3651) = 134.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Курс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2610+0+765) = 268.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Курс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9061)/Выручка (12436) = 72.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Курс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4913)/Выручка (12436) = 39.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Курс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Курс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Курс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Курс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Курс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.495

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = 20.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Курс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (72.86%), рентабельность компании (39.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Курс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить