Общество с ограниченной ответственностью фирма "Завод строительных конструкций "Шапсугский" ИНН:0107022279 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67892953 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1459166518712060
11504 Основные средства на конец предыдущего года1665187120600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1459166518710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1665187120600
12103 Запасы на конец отчетного года295356313170
12104 Запасы на конец предыдущего года3563131700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7098001109402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80011094010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года186240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года862400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1005124214460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124214465710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2464290733172632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2907331726310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5444-5455-51230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5455-5123-4580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5434-5445-5113-448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5445-5113-4480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7309739577632920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7395776329200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589957667160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9576671590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7898835284300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8352843030790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2464290733172632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2907331726310
21103 Выручка за отчетный год5541492341980
21104 Выручка за предыдущий год4923419800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391646163377442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4616337700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16253078210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30782100
22203 Управленческие расходы за отчетный год2154172712100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год172712104420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-529-1420-3890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1420-389-4420
23403 Прочие доходы за отчетный год67221411480
23404 Прочие доходы за предыдущий год214114800
23503 Прочие расходы за отчетный год961044441616
23504 Прочие расходы за предыдущий год10444416160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47-323-46570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-323-4657-4580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22000
24603 Прочее за отчетный год14980
24604 Прочее за предыдущий год9800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-332-4665-458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-332-4665-4580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11-332-46650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-332-4665-4580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (2464) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3916+0+2154) = -8.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-529)/Выручка (5541) = -9.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (5541) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.688

Х5 = Выручка/Активы = 2.249

Индекс Альтмана Z = 2.139

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.139<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-2.21), рентабельность продукции (-9.55%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма Завод строительных конструкций Шапсугский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить