Общество с ограниченной ответственностью "АБТ" ИНН:0107023434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:10080141 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года522
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65731667132667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166713266524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года655843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65921673832727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167383272567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65921673832727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167383272567
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-902-826-645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-826-644-709
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74921756133369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1756133366774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74951756433372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1756433369776
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65921673832727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167383272567
21103 Выручка за отчетный год156206258
21104 Выручка за предыдущий год2062580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22127119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-65-65239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-652390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65-65239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-652390
23503 Прочие расходы за отчетный год126240
23504 Прочие расходы за предыдущий год62460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77-127199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1271960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1676
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93-134193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1341900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-93)/Стоимость активов (6592) = -1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221+0+0) = -29.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-65)/Выручка (156) = -41.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-93)/Выручка (156) = -59.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.12

Индекс Альтмана Z = -1.151

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-41.67%), рентабельность компании (-59.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АБТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить