Общество с ограниченной ответственностью "Панорама" ИНН:0107023917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67898022 ОКВЭД:27.42.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188700
12103 Запасы на конец отчетного года122888355089
12104 Запасы на конец предыдущего года883550900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года45317451
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3324510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12958071144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68411440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1250809651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8096510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3818107687335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1066073350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5705107687335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1066073350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1512730112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7301120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1522740122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7401220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200319221807
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года192218070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218081065406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года799854060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4183100287213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года992072130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5705107687335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1066073350
21103 Выручка за отчетный год16818107905440
21104 Выручка за предыдущий год1079054400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1594299905261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год999052610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год876800179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8001790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год876800179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8001790
23403 Прочие доходы за отчетный год313800
23503 Прочие расходы за отчетный год29601238
23504 Прочие расходы за предыдущий год12380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1054788141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7881410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20115828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год853630113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6301130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год853630113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6301130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (853)/Стоимость активов (5705) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (876)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15942+0+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (876)/Выручка (16818) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Рентабельность компании

Чистая прибыль (853)/Выручка (16818) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.364

Х5 = Выручка/Активы = 2.948

Индекс Альтмана Z = 4.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (5.21%), рентабельность компании (5.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Панорама

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить