Общество с ограниченной ответственностьЮ "ЭСКУЛАП" ИНН:0107025470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244081 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4413750
12104 Запасы на конец предыдущего года37500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45637510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года375100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45637510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4403190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45032910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года329100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45637510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375100
21103 Выручка за отчетный год313017650
21104 Выручка за предыдущий год176500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287513590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2554060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год104310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1513750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37500
23503 Прочие расходы за отчетный год30240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1213510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35100
24604 Прочее за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1213190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1213190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (456) = 26.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2875+104+0) = 5.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (151)/Выручка (3130) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (3130) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 75

Индекс Альтмана Z = 87.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (76), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.82%), рентабельность компании (3.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностьЮ ЭСКУЛАП

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить