Общество с ограниченной ответственностью "Адыгейский молочный завод" ИНН:0107026876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16585066 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года813951
12104 Запасы на конец предыдущего года510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8838102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8838102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3479-8
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3500100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10724100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8838102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1020
21103 Выручка за отчетный год57830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7350
22203 Управленческие расходы за отчетный год8631
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-128-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10
23403 Прочие доходы за отчетный год31970
23503 Прочие расходы за отчетный год64337
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3364-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3471-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3471-8
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3471)/Стоимость активов (8838) = -39.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5048+0+863) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-128)/Выручка (5783) = -2.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3471)/Выручка (5783) = -60.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.282

Х5 = Выручка/Активы = 0.654

Индекс Альтмана Z = -0.851

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-2.21%), рентабельность компании (-60.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Адыгейский молочный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить