Автономная некоммерческая организация "Центр повышения квалификации и Консалтинга "Профессионал" ИНН:0107980169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16239252 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1621350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1621350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1621350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-300-336-91
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-336-910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-300-336-91
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-336-910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23910
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4294480
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года44800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46247191
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1621350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13500
21103 Выручка за отчетный год330224360
21104 Выручка за предыдущий год243600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330224360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243600
22203 Управленческие расходы за отчетный год308425650
22204 Управленческие расходы за предыдущий год256500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218-1290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12900
23503 Прочие расходы за отчетный год854491
23504 Прочие расходы за предыдущий год44910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133-173-91
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-173-910
24603 Прочее за отчетный год97720
24604 Прочее за предыдущий год7200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36-245-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-245-910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36-245-91
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-245-910
32007 Величина капитала на 31-336-910
32008 Величина капитала на 31-336-910
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))320500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)320500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))320500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)320500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))316924591
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)316924591
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))316900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)316900
33007 Величина капитала на 31-300-336-91
33008 Величина капитала на 31-300-336-91
36003 Чистые активы на 31-300-336-91
36004 Чистые активы на 31-336-910
41103 Поступления – всего за отчетный год323925796
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год323925790
41203 Платежи – всего за отчетный год321224446
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год217615390
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9214340
41293 Прочие платежи за отчетный год1154716
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год271350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период271350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (162) = 22.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3084) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (3302) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (3302) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.821

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.649

Индекс Альтмана Z = 10.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.85), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация Центр повышения квалификации и Консалтинга Профессионал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить