ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУЖБА" ИНН:0201007278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26796373 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года486115259278
12104 Запасы на конец предыдущего года52592780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года688578947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года885789470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года249190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48618616989044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6169890440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48618616989044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6169890440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2679-2345-1592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2345-15920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24300238198382
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2381983820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24300238198382
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2381983820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7036981061
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года69810610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26294395261193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3952611930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26997402242254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4022422540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48618616989044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6169890440
21103 Выручка за отчетный год16973644150
21104 Выручка за предыдущий год6441500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1460058180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год581800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237362350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год623500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год237362350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год623500
23303 Проценты к уплате за отчетный год11081304163
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13041630
23403 Прочие доходы за отчетный год30730
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год1708104465
23504 Прочие расходы за предыдущий год1044650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-136-782-578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-782-5780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-334-786-578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-786-5780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-334)/Стоимость активов (48618) = -0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14600+0+0) = 16.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2373)/Выручка (16973) = 13.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-334)/Выручка (16973) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.052

Индекс Альтмана Z = 2.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (13.98%), рентабельность компании (-1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУЖБА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить